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郑州农信社考试辅导:营业终了现金库存的结计

2013-05-02 14:45:54 郑州人事考试网 //zhengzhou.huatu.com/ 文章来源:郑州华图

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  营业终了现金库存的结计

  每日营业终了,出纳员根据现金出纳账或现金收付日记簿当日收、付现金数分别结出合计数,以昨日余额加现金收入合计数,减去现金付出合计数,结出当日余额。对现金要按券别整理,计算出现金总额,然后根据当日收、付现金数填制“现金结数表”,并与会计“现金”科目数字核对相符后,由会计在现金库存簿上签章,将现金入库保管。

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